Классификацию кредитов можно представить схематично (Рис. 1).
Рисунок 1. Классификация кредитов
Учёт кредитных операций коммерческих банков с клиентурой осуществляется на базе классификации кредитов. В основу классификации могут быть положены различные критерии (по экономическому назначению кредитов, по типам заёмщиков, по срокам и т.д.).
В целях формирования и управления кредитным портфелем банка, предоставляемые ссуды подразделяются на два вида:
Ссуды юридическим лицам,
Ссуды физическим лицам.
Ссуды могут быть предоставлены в российских рублях и в долларах США. В зависимости от вида валюты определяется базовая процентная ставка за пользование кредитом. По целевому назначению выделяют следующие направления кредитования:
Физические лица:
а) ссуда на потребительские цели.
б) Ссуда на приобретение (строительство) объектов недвижимости.
в) Ссуда на приобретение личного автотранспорта.
Юридические лица:
а) Кредит на пополнение недостатка собственных оборотных средств.
б) Кредит на коммерческие цели (на увеличение оборота по реализации).
в) Инвестиционные кредиты (кредиты, направленные на финансирование капитальных вложений).
Все виды кредитов, имеют качественную характеристику:
Качественные кредиты:
-Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с условиями кредитного договора.
-Заёмщик имеет устойчивый оборот денежных средств через банк. В банке сконцентрирован весь денежный оборот заемщика.
-Финансовое состояние заёмщика характеризуется устойчивыми показателями платёжеспособности, ликвидности, рентабельности.
-Высокое качество обеспечения.
-Погашение кредита производится или планируется производить за счёт текущих поступлений от реализации.
-Заёмщик не имеет другой задолженности по банковским кредитам.
-Заёмщик имеет незначительные отклонения по запланированным объёмам реализации по факту оплаты.
Стандартные кредиты:
-Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с условиями кредитного договора.
-Финансовое положение заёмщика характеризуется относительно устойчивыми показателями платёжеспособности, ликвидности, рентабельности.
-Заёмщик имеет значительные отклонения по запланированным объёмам реализации по факту оплаты.
-Не менее 80% денежного оборота заёмщика проходит по счетам в банке.
-Кредит имеет высокое качество обеспечения.
-Погашение задолженности в большей степени планируется произвести за счёт выручки от реализации продукции и в меньшей за счёт обязательств дебиторов.
-Заёмщик имеет задолженность по кредитам перед другими банками в размере не превышающем 30% совокупной задолженности.
Удовлетворительные кредиты:
-Платежи по кредиту и процентам производятся в соответствии с условиями кредитного договора.
-Заёмщик испытывает недостаток собственных оборотных средств, финансовое положение характеризуется предельно-допустимыми показателями устойчивости, платёжеспособности, ликвидности, соотношения собственных и заёмных средств.
-Продукция предприятия имеет устойчивый сбыт, потребителями продукции являются предприятия различных отраслей.
-Кредит имеет удовлетворительное качество обеспечения.
-Погашение кредита планируется произвести в большей степени за счёт погашения дебиторской задолженности или увеличения кредиторской.
-Более 50% денежного оборота заёмщика проходит по счетам в банке.
-Заёмщик имеет не боле 30% совокупной задолженности по кредитам в других банках.
-Клиент имеет отклонения от планируемых поступлений от реализации по факту оплаты не более 50%.
-Заёмщик имеет незначительные долги перед бюджетом или отсрочку по платежам.
Проблемные кредиты:
-Нерегулярные или просроченные платежи по кредиту и процентам свыше 21 банковского дня.
-Низкое качество обеспечения с сомнительной возможностью погасить кредит полностью за счёт реализации.
-Использование разовых источников погашения кредита, включая реализацию основных фондов производственного характера.
-Недостаток производственного капитала.
-Критическое соотношение собственных и заёмных средств.
-Денежный оборот через банк составляет более 50% от общего оборота, оборот нестабилен, плановый объём реализации по факту оплаты не выполняется более чем на 50%.
-В совокупной задолженности по кредитам банков доля банка менее 50%.
-Продукция, выпускаемая заёмщиком, имеет устойчивый спрос.
-Задолженность по платежам в бюджет может быть отсрочена.
-Смена руководства предприятия.
-Отказ со стороны руководства предоставить финансовые и первичные документы.
-Необоснованное увеличение кредиторской задолженности, увеличение задолженности по заработной плате.
Критические кредиты:
-Погашение кредита возможно только через реализацию предметов обеспечения.
-Погашение кредита возможно через суд.
Убыточные кредиты:
-Кредиты нельзя взыскать с заёмщика; погашение за счёт страхового резерва. [9, с. 114]
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
